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作者：可为商学院
创业公司为什么会倒闭？不是钱不够用，是管理出了问题！财务报表就是管理漏洞的放大器。
创业公司就像一辆汽车，财务报表就是仪表盘。会计只是汽车的维修工，创业者才是司机。不懂财报，你也敢创业？
不懂财务三张表，公司发展永远只能停留在草莽阶段。
举个例子：“一个创业者成立公司一年多，业务尚可，做到800多万流水，利润据说也有300多万，谈起未来打算头头是道。当问他报表上为什么税款是0，交了多少税？他反问，我又不是会计，不懂交税？”
一个连财务都不关心的创业者，很难做大。
财务有三张表，资产负债表、利润表、现金流量表；如果一个创业者不关心这三大表，就没办法用数据指导业务，只能停留在原始的草莽阶段，野蛮生长。
其实弄懂财报没那么难。
1
现金流
现金流，就是人体的血，企业的命。救命，就是让现金流为正。
公司收到的合同款是现金流，尾款是现金流，向银行借款是现金流，股权融资是现金流，自己卖房子从家里拿钱是现金流，客户押金、储值是现金流。
这些钱有些属于你，有些只是暂时放在你的账上。但是只要你的账上有这些钱，有这些正向现金流，你就能活下去。
那什么是负向现金流呢？
购买原材料是负向现金流，房租、水电、上网费是负向现金流，工资、奖金、福利、津贴、中秋节月饼是负向现金流，银行利息是负向现金流，帮助客户垫资是负向现金流。
你立刻就明白了，一个公司要活下去，现金流必须为正。一旦为负，就要数着日历过日子了。比如：你正负现金流每月相差100万，而公司账上只有300万，这就意味着，如果没有重大改变，3个月后，公司就死了。
苹果乔布斯在转型的时候，用放弃专利诉讼的代价，向比尔?盖茨融资1.5亿美元，就是获得正向现金流。
IBM郭士纳在转型的时候，用裁员3万多人的方法止血，就是截断负向现金流。
那些专利有没有价值？那些员工有没有价值？当然有价值，巨大的价值。但是续命，是比巨大的价值更大的价值。
2
利润表
利润表就是你的公司在一个月、一年总共获得了多少收入，减去花掉了多少成本、税费，还有各项费用，得出一个利润总额。如果有利润，要向国家交企业所得税，剩下的就是你公司的净利润了。
主要说明三个重点：
大家都营改增了，增值税都是价外税，也就是说你收到的每一分钱，都要折成两部分，一部分是“价”，进入“主营业务收入”，一部分是“税”，不在利润表中体现。
费用与成本的区别在于，成本是与收入直接相关的，比如小米公司，委托代工厂生产手机支付的钱就是成本。
而与手机生产没有直接关系的就进入了费用，主要分为三大块：比如为了营销而支出的广告费，就是销售费用；由公司统一负担的办公费、差旅费、管理人员的工资等等就是管理费用；向银行贷款支付的利息、银行转账的手续费就是财务费用。
“营业外收入”和“营业外支出”是指和公司主营业务没有关系的收入和支出，比如你公司卖装快递的废纸箱收到了200块，这个就要记入“营业外收入”并交税；比如你公司被小偷偷走了500块，这个损失就要记入“营业外支出”。
3
资产
什么是资产？对企业来说，就是技术，专利，保密配方，以及背后巨大的研发投入。
在2009年，整个互联网还在讨论3G什么时候可以普及的时候，华为就开始研究5G了。今天我们终于为华为的5G鼓掌的时候，他们已经开始研究6G了。
华为坚持每年投入收入的10%做研发，这就相当于每天爬山、跑步、泡健身房。有一天必须打一架了，他可以靠体力，而你只能靠毅力。
再比如团队。培训、轮岗、板凳队员，是企业的能力提升；愿景、使命、价值观，是企业的愿力提升。这就像不打仗时，队伍也必须训练。平时多流血、战士少没命。用兵一时，必须养兵千日。
在技术、团队、品牌上的不断滋养和训练，最终会让你成为一个健康的巨人。
巨人过河，是不需要策略的，踏水而过；巨人打架，是不需要策略的，直接碾压。
很多公司每年赚了钱，就拿回家吃吃喝喝买房子。不愿意拿出来投入研发、不愿意拿出来培训员工、不愿意拿出来打造品牌。
这就相当于从来不去健身房，每天只在沙发上看肥皂剧。治病，是迟早的事情，直到有一天必须救命。
所以，怎么判断自己是处于养生的状态？技术、团队、品牌等资产没有强大到碾压时，就必须持续养生。
稍微懂一些财务的同学也许会立刻意识到，这不就是”现金流量表，利润表，资产负债表”吗？是的。
每一位创业者，都必须学会看这三张财务报表。这三张财务报表，就是你企业的体检报告。一张帮你救命，一张帮你治病，一张帮你养生。
素材来源：刘润、一柯小树洞、创业邦。
