财务报表分析公式(完整版)！小白一定要看！

知道每个人都想要一套完整的企业报表分析公式！值得收藏~

偿付能力分析

1，流动比率=流动资产/流动负债*100%指数越高，企业的流动资产流动越快，偿还流动负债的能力越强。国际公认的200%，中国的150%更好

2，速动比率=速动资产/流动负债*100%国际标记率为100%，中国约为90%

3，资产负债率=总负债/总资产*100%指数越高，负债水平越高，经营风险越大，生产经营的资本成本越低。保守比率不高于50%，国际公认高于60%

4，长期资产适合率=/*100%

资本状况分析

1，资本保值增值率=年末所有者权益/年初所有者权益*100%扣除客观因素。指数越高，保本状况越好，企业的发展潜力越大，债权人的利益越有保障。

2，资本积累率=本年所有者权益增长/年初所有者权益*100%。指数越高，所有者权益增长越快，资本积累能力越强，保存条件越好，可持续发展能力越大。

盈利能力分析

1，主营业务毛利率=毛利率/主营业务收入*100%，范围在20%至50%之间，一般比较合理稳定，高流动性商品毛利率低设计新颖的特殊商品毛利率高。

2年，主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%，反映了企业的基本盈利能力

3年，主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%

4年，营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%

5年，主营业务税率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%

6年资产净利率=税后净利润/平均总资产×100% =主营业务净利率×总资产周转率高指标低于企业的资产结构，与经验管理水平密切相关。

7，净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%反映投资者的投资回报，股东期望净资产年均回报率超过12%

8，不良资产率=年末不良资产总额/年末总资产*100%

9，资产损失率=待处理资产净亏损/年末总资产*100%

10，固定资产更新率=固定资产平均净值/固定资产平均原值 流动比率=流动资产/流动负债*100%

12，流动比率=流动资产/流动负债*100%

13，资产负债率=总负债/总资产*100%

14，长期资产适合比率=/*100%

15，资本保全和增值比率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益 主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%

19，主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%

20，营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%

21，主营业务税率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%

22，资产净利率=税后净利润/平均总资产 管理费率=管理费用/主营业务收入*100%

25，财务费用率=财务费用/主营业务收入*100%

26，成本、费用利润率=总利润/*100%

27，销售现金销售比率=销售现金销售/销售

28，经营指标=净经营现金流量/经营现金

29，现金 销售现金比率=净经营现金流量/销售额*100%

33，应收账款周转率=净信贷收入/平均应收账款余额

34，应收账款周转天数=天数/应收账款周转次数=计算期天数*平均应收账款余额/净信贷收入

净销售收入=销售收入-现金销售收入-销售折扣和折扣

35，库存周转率=销售成本/平均库存周转率

36，库存周转率 流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数

39，总资产周转率=净销售收入/平均总资产

40，总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率

41，赚取利息倍数=/利息费用

42，总资产收益率=/平均总资产

运营能力分析

1，应收账款周转率=净信贷

2，应收账款周转天数=天数/应收账款周转次数=计算期天数*平均应收账款余额/净信贷收入

净销售收入=销售收入-现金销售收入-销售折扣和折扣

3，库存周转率=销售成本/平均库存一般来说，周转速度越快，实现速度越快，占用的库存资本就越少，通过占用相同数量的库存实现的商品销售成本就越高。

4，存货周转天数=计算期天数/存货周转率

5，流动资产周转次数=销售净收入/流动资产平均余额。高指数表明流动资产周转速度快，使用效果好。

6，流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数

7，总资产周转率=净销售收入/平均总资产周转速度快，企业经营能力强。低指标表明收入不足或资产闲置和浪费。

8，总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率

9，挣得利息倍数=/利息费用

10， 总资产收益率=/平均总资产

综合偿付能力

所得利息倍数= >利息费用

盈利能力:

主营业务净利率=×100%

资产净利率=×100%=主营业务净利率*总资产周转率

净资产收益率=×100%

其他:总资产 199存货周转率=主营业务成本÷平均存货余额

流动资产周转率=主营业务收入÷平均总资产

总资产周转率=主营业务收入÷平均总资产

开发能力:

销售增长率= >去年主营业务收入

资本积累率=×100%

主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加

营业利润=主营业务利润其他业务利润-期间费用

利润总额=营业利润投资收益补贴收入非营业收入-非营业费用

净利润=利润总额-所得税应用

财务报表分析

杜财务分析系统

1，权益乘数

9 权益净利率

权益净利率=资产净利率x权益乘数=销售净利率x资产周转率x权益乘数

上市公司财务比率

1，每股收益

每股收益=净利润÷年末普通股总数÷

2，市盈率

每股价格/收益=普通股价格24 每股股息

每股股息=总股息÷年末普通股总数

4，股票利率

股票利率=每股普通股股息÷每股普通股价格×100%

5，股息支付率

股息支付率=×100%

6，股息保护倍数

每股净资产

每股净资产=年末股东权益÷年末普通股数量

8，每股价格

现金流量分析

1， 流动性分析÷

现金到期负债比率÷ 199现金到期负债比率=净经营现金流量÷

现金流量负债比率

现金流量负债比率=净经营现金流量÷流动负债

现金负债比率

现金负债比率=净经营现金流量÷总负债

2， 现金收购能力分析

销售现金比率

销售现金比率=净经营现金流量\u销售

每股净经营现金流量

每股净经营现金流量=净经营现金流量\u普通股股数

所有资产的现金回收率

所有资产的现金回收率=净经营现金流量\u所有资产×100%256 财务弹性分析

现金满足投资比率

现金满足投资比率=最近5年净经营现金流之和\u最近5年资本支出、存货增加和现金股利之和\u

现金股利保证乘数\u