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从2020年1月1日起，美国新税法将正式实施。未申报境外账户超过1万美元的，将受到严厉处罚。每个人都必须如实申报自己的海外资产！
你在美国境外有银行账户吗？你向国内税收署报告了吗？
美国是全球税收。我们以前都知道，也许我们没把它当回事。但从下个月开始，即2020年1月，美国国税局将采取重大举措，正式开始“结算后再结算”。
您可能会发现您的资金自2020年以来一直被冻结....
隐藏中国账号。
恐惧五年，绿卡不能保证
2年7月8日，住在北卡罗来纳州夏洛特的59岁中国公民莉莉在联邦法院认罪。
她持有美国绿卡，承认在中国的一家金融机构有超过10，000美元的账户，并且没有向财政部报告外国银行和金融账户的形式，这导致了联邦起诉。
出现在北卡罗来纳州西部地区联邦法院，等待最高5年的监禁和25万美元的罚款。认罪后，
被迫交出他和他儿子的资产，包括几处房产、豪华汽车和300万美元现金。
美国税法规定，
超过10，000美元的海外资产必须申报为
，即只有10，000美元。你为什么面临如此严厉的处罚？
实际上是因为Lili违反了美国海外资产申报中的“胖爸爸”条款
美国银行保密法规定，如果美国纳税人拥有或控制海外金融账户，并且所有账户的存款总额超过10，000美元，这些个人必须向美国财政部提交一份金融账户申报表，即《外国银行和金融账户报告》
申报内容:申报人基本信息，并注明姓名、地址、账户类型、账号和当年最高余额。
处罚:根据美国法律，民事和刑事处罚可以同时执行未申报的境外金融账户民事责任的追溯期为6年。1.故意不报告将导致100，000美元或账户金额50%的罚款。2.非故意不报告将导致1万美元的罚款。最高刑罚是10年或更少。除了
之外，美国另一项更严格、影响更广的新税法将于下月正式实施，这将影响更多的中国人...
《海外账户税法》
将于下月正式实施。注意:
从2019年12月31日起，国税局将最终结束其长期的“海外账户税法”宽限期一旦
的宽限期结束，只要您的帐户符合“美国身份”，您就必须提供美国税号。如果发现海外账户未申报，除了面临高额罚款外，您的账户将被美国国内税收署冻结，甚至面临刑事处罚！
这意味着希望避免冻结账户的美国纳税人现在只有不到一周的时间来处理可能的后果。
海外账户税法的主要内容:
英文全称海外账户税法遵从法案，也称在华人社区海外账户税法是一项新的美国法律。其目的是确保美国政府可以对持有美国境外金融资产的美国人征税。
1。根据美国纳税人
条款，所有美国纳税人每年都必须报告在美国境外持有的所有资产。如果美国居民未能申报其海外账户超过一定金额，他们将受到处罚:
，如果未申报，一旦发现，可能面临10，000美元的罚款
，如果在国税局通知后未申报。可处以
至50，000美元的罚款。对漏报或少报的，可处以
2的罚款，最高不超过未申报资产总额的40%。对于海外金融机构
外国实体/非实体的金融机构，如银行、证券、投资和投资等。“美国纳税人”的个人数据和银行所持资产的价值也必须向美国国税局披露
披露的信息包括姓名、地址、税务识别号、账户余额和交易记录，如美国人每年在他们机构账户上的存款和取款。不符合美国国税局要求的外国金融机构
不仅将被排除在美国市场之外，还将对来自美国的收入或其客户在美国的投资利润征收30%的惩罚性税率。
如果美国公民或公司未能遵守这项新法规的要求，他们必须向美国国税局提供合理的解释，否则他们将面临账户冻结的风险，在极端情况下，还会面临刑事起诉。第
条于2010年3月18日颁布，将于2014年生效。目前，包括中国在内的113个国家和地区已经加入。
国内税收署提供3年宽限期在宽限期内，外国金融机构只需提供有记录的美国客户信息。
1。美国公民
2。持有绿卡的永久居民
3。外国人在纳税日历年在美国停留超过31天，三年内加权为183天
。当然，最大的影响是那些在美国境外有非法收入并试图在美国隐藏这些资产的人豁免
:持有
A或g签证的美国个人、持有j或q签证的美国教师或实习生、持有f、j、m或q签证的职业运动员或参加美国的慈善体育活动不受183天规则的限制。
:
1申报项目。为投资而持有的外国金融账户；
2。外国非账户资产，如外国股票和证券、外国金融工具、与非美国人的合同以及在外国实体中的权益；
不仅指银行账户，还包括退休账户和人寿保险计划。
以下任何代码都可以用作美国税号TIN:
1。EIN雇主标识
2。ITIN个人纳税人识别号
3。SSN社会保障号码
。新法的意思是防止美国公司和个人在非美国领土上隐藏资产。为逃避或逃避美国税款而开立的账户；通过对这些外国拥有的资产征税，美国增加了收入来源，作为刺激就业的激励账户。你需要申报
吗？
我们如何判断我们的海外账户是“美国的”？
:
1有七个标准。帐户持有人是美国公民还是合法永久居民
2。账户持有人的出生地是否为
3。是否有美国居住地址或美国通信地址；
4。有美国电话号码
5吗？是否有汇款到美国账户
6的记录。是否有“代理”美国地址
7。是否有人被授权拥有美国地址来收取邮件
？特别提醒:如果您只有这些标签中的一个，这并不意味着您的帐户符合“美国身份”，但这将提醒国内税收署，它必须给予更仔细的审查。
一旦您的账户符合FATCA的“美国身份”，无论是在中国、英国还是法国，您都无法逃脱美国税务局的控制。让我们来看看新法律对大众的适用标准。请和你的朋友们坐在一起。
在国外生活时必须申报:
已婚；已提交共同所得税申报表；在纳税年度的最后一天，指定的外国金融资产总值超过400，000美元，或在该年度的任何时候超过600，000美元；居住在国外的配偶之一也适用。
未提交共同所得税申报表的已婚人士:在纳税年度的最后一天，特定外国金融资产的总价值超过200，000美元，或在该年度的任何时候超过300，000美元
要求申报在美国居住:
1。未婚，且在纳税年度的最后一天美国境外的金融资产总值超过50，000美元，或在纳税年度的任何时候超过75，000美元
2。已婚，提交联合所得税申报表，且在纳税年度的最后一天，美国境外指定金融资产的总价值超过100，000美元，或在纳税年度的任何时候超过150，000美元
3。已婚，单独提交所得税申报表，且在纳税年度的最后一天指定的外国金融资产总值超过50，000美元，或在纳税年度的任何时候超过75，000美元
哪些中国人需要特别关注？
海外账户税法是否与你相关取决于两件事:
1。你在美国境外有大量资产吗？
2。资产所在的国家，FATCA是否与美国签署
但是下列群体需要特别注意
例如，可以检查的点包括:
1，来美国之前拥有高资产的人养老金也计算在内，亲属赠予或遗产
2，高收入者拥有
3海外资产配置，包括银行、股票和房地产，
4在美国境外用美国护照开户或在开户时填写美国联系信息，并在美国政府锁定的银行开户如瑞士银行、汇丰银行、瑞士信贷和其他美国客户的免税天堂账户
5，在美国境外开立账户，在美国使用信用卡的客户
6，频繁进出美国的汇款和突然进出美国的大额汇款
7，豪华车中的“税表穷人”
“法特卡法特咖啡馆条款”和“FBAR法特爸爸条款”，都是美国的虽然两个表中都有很多信息，但是必须报告！
简而言之，美国的所有纳税人都必须向美国国税局如实申报其海外资产。不要冒险！
