小公司通用会计分录！大多数会计师都需要它！

因为它是一家私营小公司，它是按照小企业会计制度执行的，所以会计科目是按照小企业制度使用的。

假设三位老板(设定为张三、李四、王五)将投资成立“AA有限责任公司”，该公司以商品流通为主，属于一般纳税人。

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前期重要工作

1)制定公司章程。公司章程规定了以固定名称出资的方式、金额和时间。

2)第一次股东大会决议纪要关于

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公司的开户手续

公司将于7月1日成立下列交易按下列顺序发生:

贷款:固定资产-(

贷款为××设备):其他应付款-张三

2年7月6日张三老板1万元购买一批办公用品

借款:行政 因此，不计入“长期待摊费用”)

贷款:其他应付款-张三

3年7月8日，ABC公司三位股东以货币出资50万元存入临时账户，作为注册资本

贷款:库存现金

贷款:实收资本-张三

-李四

-王武

贷款:199本月15日完成税务登记

5年9月2日从银行提取现金偿还股东张三

①贷款:库存现金

贷款:银行存款

②贷款:其他应付款-a

贷款:库存现金

6年9月5日，公司向甲方购买了一批货物。 预付款价格税总额为117，000.

贷款:预付款-

贷款:银行存款

7年9月8日，甲方交付的货物入库验收

贷款:库存货物

应交税金-应交增值税-进项税

贷款:预付款-

8年9月9日。 一批货物已出售给B公司，货物已交付。未收到

贷款:应收账款-b公司

贷款:主营业务收入

应交税金-增值税(销项税)

9年9月18日，b公司收到欠款

贷款:银行存款

贷款:应收账款-b公司

10年10月21日，银行提取现金支付每月工资

借款月工资:管理费用-工资

借款:应付员工薪酬

12。本月28日，福利基金、工会基金、职工教育基金

①借款:管理费用-福利基金

贷款:应付福利基金

②借款:管理费用-工会基金

-职工教育基金

-职工教育基金

13。本月28日，银行将转账支付社保及其他费用

贷款:管理费用-公司将支付社会保险费

贷款:银行存款

14。9月30日计算本月应缴纳的增值税(不需要手工核算)

借款:应交税金-应交增值税(未付税金)

贷款:应交税金-未付增值税

借款:税费

贷款:应交税金-应交城市维护建设税

其他应付款-教育费附加

贷款:主营业务成本

贷款:存货

17。月末结转收入

贷款:主营业务收入

贷款:本年利润

2年1月30日借款

借款:月末结转成本等。:本年利润

借款:主营业务成本

税费

管理费用

销售费用

19。假设利润，预付企业所得税

贷款:所得税费用

贷款:应交税金-应交企业所得税

20。每月一般业务如上。到12月31日，我们还要做:

①借款:

为当年利润；

②借款:当年利润

；利润分配

-未分配利润；

为法定盈余公积；利润分配

-未分配利润贷款199:盈余公积-法定盈余公积

-法定盈余公积

④最后获得未分配利润。或盈余或亏损(假设利润可作为股息分配)

贷款:利润分配-未分配利润

贷款:应付股息-张三

-李四

-王五

从银行提取现金股利:

①贷款:库存现金

贷款:银行存款

②贷款:应付股息、应付股息-张三