手机网站
手机网站
2019年政府工作报告指出，城乡居民基本医疗保险和大病保险应继续完善。推进多层次养老保障体系建设。对养老体系和医疗保障体系建设的重视程度再次提高。作为第一个以政府为主导的健康保险产品，保费健康保险具有诸多优势和特点，在养老保障中发挥着非常重要的作用。然而，自试点于2016年启动并于2017年在全国范围内推广以来，市场的整体发展明显低于预期，陷入了“喜出望外，不成功”的局面。
针对这一问题，中国人民政治协商会议全国委员会委员、中国人寿(集团)公司董事长王斌在今年的CPPCC提案中呼吁解决税收型保费健康保险的困境，促进税收型保费健康保险的顺利发展，为战胜贫困提供强有力的支持。同时，他还提出加强社会信用体系建设，促进金融服务实体经济。
保费健康保险支持行业预期
近年来，为确保民生改善，建立健全多层次医疗保障体系，减轻基本医疗保险压力和参保人员医疗负担，国家大力支持个人税收优惠健康保险(以下简称“税收优惠健康保险”)。保险业也高度重视并积极响应发展税收健康保险，将其作为服务国家医疗保障体系建设的重要任务。
自2016年推出税务健康保险试点和2017年全国推广以来，该行业已有24家机构开展这项业务。中国人寿保险承保的保单数量居首位，共赔付2300多人，赔付1200多万元，人均赔付约5400元。然而，总体而言，市场的整体发展显然不如预期。截至2018年底，该行业仅有31.9万份保单，累计实收保费收入仅为9.4亿元。
王斌认为，这种情况是由许多原因造成的。首先，个人所得税优惠的数额有限，窥探的动机不足。保费健康保险政策(tax premium health insurance policy)主要是为个人所得税纳税人购买合格的健康保险，规定每年税前扣除的最高限额为2400元，相当于每月最多可增加200元的征税点，占总收入的比例相对较低，对纳税人的吸引力有限。特别是随着个人所得税改革的深入和个人所得税征收点的增加，税收优惠政策覆盖的人群范围将进一步缩小，税收优惠的吸引力也将面临进一步下降的挑战。
其次，业务流程很复杂，影响消费者体验。目前，纳税人在申请保费健康保险时，需要提供当地税务机关或其工作单位出具的相关纳税证明。承销后，扣缴义务人必须协助办理税前个人所得税扣除程序。保费健康保险业务流程复杂，经验不足。
第三，保费健康保险产品相对单一，缺乏吸引力，难以满足客户的多样化需求。保险费健康保险采取普遍保险的形式，包括医疗保险和个人账户积累。投保人在产品形式上缺乏自主选择，产品主要是医疗费用保险。单一的产品结构难以满足投保人多样化的健康保险需求。
第四是重视被保险人的权益，但保险机构的激励机制仍需完善。保费健康保险要求保险机构遵循保本微利的原则，不因既往病史而拒绝保险，确保续保，无等待期，不设免赔额，不低于简单赔付率的80%，不收取个人账户管理费等。这些规定更好地保护了投保人的权益，但对保险机构来说，风险高，成本高，利润低，所以他们在发展业务时必须谨慎。
探索建立税收优惠配额动态调整机制
如何解决税收健康保险发展中的问题？王斌建议增加税收优惠，探索税收优惠的动态调整机制。根据经济发展水平、医疗费用的增加和个人税收政策的调整，将定期调整加税健康保险的减税额，或一次性税前扣除加税健康保险的支出。简化纳税程序，提高扣税便利性。尽快打通税收与保险制度的联系，购买税收优惠健康保险的支出可以计入个人所得税专项支出的扣除。
第二，丰富产品形式，放宽个人账户使用限制，提高政策灵活性。王斌建议完善税收健康保险产品类型，逐步将支付、补贴等商业健康保险产品纳入税收优惠政策范围，探索将护理保险、健康管理等相关业务纳入税收健康保险产品范围。同时，在一定条件下，投保人可以使用个人账户购买商业健康保险，并在退休前支付自己的医疗费用，以鼓励中青年群体加入保险。同时，保险机构将获得更多业务运营空以更好地调动保险机构的积极性。建议监管部门制定相关产品责任调整规则，允许对既往疾病定义、阳性和阴性清单、具体门诊治疗方法、慢性病定义等进行定期调整。
加强社会信用体系建设
王斌委员还提议进一步完善社会信用体系，促进金融服务向实体经济发展。他说，社会信用体系是社会主义市场经济的重要组成部分，是现代金融体系的重要基石。目前，中国已经建立了由中央银行信贷信息中心管理的金融信贷信息基础数据库(简称“信贷信息系统”)。作为国家重要的金融基础设施，它在解决信息不对称问题和提高公共融资便利性方面发挥了积极作用。然而，从总体上看，我国社会信用体系建设仍处于初级阶段，需要不断完善。
王斌进一步指出，现有信贷服务体系覆盖面相对有限，实体企业获得金融机构融资支持的力度有待提高。同时，现有的信用服务体系难以获取，非银行金融机构持有的大量信息无法纳入社会信用体系建设。信用服务体系缺乏信息整理和挖掘，不能满足金融机构现代全面风险管理的要求。
为了进一步加强社会信用体系建设，王斌建议进一步加强信用信息平台建设，扩大信息收集范围。在做好信用报告系统等信用服务体系工作的基础上，进一步加强信用信息平台建设，逐步扩大信息收集范围，加强信息整理和挖掘，引导小微企业等正确认识信用价值，调动其在信息平台建设中的积极性和主动性，提高企业覆盖面和深度，更好地对接直接融资市场的信息披露标准。 扩大相关信用信息的使用范围，使金融机构能够更好地获取和使用权威来源信息，更好地为实体经济服务。
第二，加快非银行金融机构信用信息系统和信用信息系统的开发和应用。根据行业的业务特点和数据特点，制定符合行业需求的信用信息采集和处理标准，通过引入大数据和区块链等现代信息处理手段对数据进行处理和处理，促进相关信用数据的有效开发和利用。同时，加强与其他现有信用信息系统的有机对接、协调和共享，共同促进信用激励和信用惩戒机制的充分发挥。
同时，依靠先进的科技手段加快发展市场化的信贷服务。社会信用体系的建设不仅需要政府主导的公共信用服务的积极参与，还需要多层次、多类型的市场化信用服务相互补充、相互联系。进一步完善市场信用体系建设的法律法规、行业自律和业务规则，规划形成信用服务产业链，培育具有国际标准的市场信用服务机构，充分发挥市场信用服务机构技术等优势，降低信用服务成本，推进信用服务产品创新，拓宽信用服务产品应用范围。特别是对于发展更加灵活的小微企业，要充分发挥先进的科技手段，创新符合小微企业发展特点的信贷服务产品和模式，为小微企业融资提供有效支持。
